“연말정산에서 148만원 돌려받는다.” 연금저축·IRP 광고에서 가장 자주 보이는 한 줄이다. 세액공제. 그 단어 하나가 어찌나 든든한지, 은행 앱에서 계좌 개설 버튼을 누르는 데 5분도 안 걸린다. 연금저축이랑 IRP가 뭐가 다른지도 모르면서 “직장인이면 900만원, 16.5%” 그 공식만 외우고 가입하는 경우가 흔하다.
문제는 나중이다. 목돈 들어갈 일이 갑자기 생겨 그 돈을 좀 빼볼까 하고 앱을 열었다가 멈칫하는 사람이 많다. 뺄 수가 없거나, 정확히는 빼면 세금으로 뜯긴다. 환급액 148만원 뒤에 안 보고 지나친 게 꽤 있다는 얘기다. 가입 전에 알았으면 좋았을 것들을 순서대로 짚어본다.
같은 연금계좌인데 성격이 이렇게 다르다
먼저 헷갈리는 게 연금저축과 IRP를 그냥 같은 거라고 생각하는 점이다. 둘 다 세액공제 되는 노후 계좌인 건 맞는데, 금융감독원 통합연금포털에서 상품 구조를 나란히 놓고 보면 성격이 갈린다.
| 구분 | 연금저축(펀드) | IRP |
|---|---|---|
| 가입 자격 | 소득 없어도 누구나 | 소득 있는 사람만 |
| 세액공제 한도 | 단독 600만원 | 연금저축과 합산 900만원 |
| 위험자산 비중 | 100%까지 | 최대 70%까지 |
| 중도인출 | 가능(세금 붙음) | 법정 사유만 |
제일 많이 걸리는 게 저 오른쪽 아래 칸이다. 연금저축은 급하면 뺄 수라도 있는데(대신 세금), IRP는 무주택자의 주택 구입, 6개월 이상 요양, 파산·개인회생처럼 법으로 정한 사유가 아니면 부분 인출 자체가 막혀 있다. 유동성 걱정 없이 덜컥 IRP부터 채우면 여기서 발이 묶인다. 강제저축 성격을 원했으면 잘한 선택이지만, “혹시 급하면”이 마음 한구석에 있는 사람은 연금저축 쪽이 숨통이 트인다.
그래서 어느 걸 먼저 채워야 하나
여기서 “그럼 둘 다 만들어야 하나” 싶은데, 이게 한도 구조를 알면 답이 나온다. 국세청 연금계좌 세액공제 안내를 보면 연금저축은 아무리 많이 넣어도 세액공제는 600만원까지만 인정된다. IRP는 별도 한도가 아니라 연금저축과 합쳐서 900만원까지다.
그러니까 900만원을 꽉 채워 148만 5,000원(총급여 5,500만원 이하 또는 종합소득금액 4,500만원 이하 기준, 16.5%)을 다 받으려면 계산이 이렇게 된다. 연금저축에 600만원 먼저 채우고, 나머지 300만원을 IRP에 넣는 것. 상품 자유도 높고 급할 때 그나마 뺄 수 있는 연금저축을 앞에 두고, IRP는 나머지만 담는 순서다. 나라면 이 순서로 채우겠다.
아니, 쓰고 보니 거꾸로 채우는 사람이 생각보다 많겠다 싶다. 퇴직금 받으려고 IRP를 먼저 만들어둔 직장인이라면 자연스럽게 IRP부터 채우게 되니까. 그러면 유동성 없는 칸을 먼저 꽉 채우는 셈이다. 600만원만 넣을 사람이라면 사실 연금저축 하나로 끝난다.
참, 한 가지 더. 세액공제 한도랑 납입 한도는 다르다. 연금저축과 IRP 합산 납입 한도는 연 1,800만원인데, 그중 세액공제 대상은 900만원까지다. 나머지는 공제는 안 되지만 운용수익에 대한 과세를 연금 받을 때로 미루는 과세이연 효과는 누릴 수 있다.
중도해지, 돌려받은 것보다 더 토해낼 수 있다
가장 뜨끔한 대목이 여기다. 세액공제 받은 원금이랑 그동안 굴린 수익을 연금 외 방식으로 중도에 깨면 소득세법상 연금외수령으로 보고 16.5% 기타소득세가 붙는다. 세금 환급액보다 더 토해낼 수 있다는 말이 처음엔 과장처럼 들린다.
따져보면 진짜다. 넣을 때 13.2%로 공제받은 사람(총급여 5,500만원 초과)이 나중에 16.5%로 토해내면 그 차이만큼 손해다. 16.5%로 받았어도 안심할 게 아닌 게, 그동안 불어난 운용수익에까지 16.5%가 붙는다. 몇 년 굴려서 수익이 났으면 그 수익까지 세금 대상이 되는 구조다.
물론 예외는 있다. 사망, 해외이주, 3개월 이상 요양, 개인회생·파산, 천재지변 같은 부득이한 사유로 깨면 16.5% 대신 연금소득세 수준의 낮은 세율이 적용된다. 근데 이건 말 그대로 인생에 큰일이 났을 때 얘기지, 생활비가 몰렸다고 적용되는 게 아니다. 결국 원칙은 하나로 정리된다. 정말 55세까지 안 건드릴 수 있는 돈만 넣는 것.
나중에 연금으로 받을 때도 세금이 있더라
“뺄 때 세금 또 내는 거면 결국 똑같은 거 아냐?” 이게 마지막으로 남는 의문이다. 세액공제 받고 굴린 돈은 공짜가 아니라 나중에 연금으로 받을 때 과세된다. 다만 받을 때 세율이 낮다는 게 핵심이다.
만 55세 이상, 가입 5년 경과면 연금 개시가 가능한데, 나눠 받으면 연금소득세가 나이에 따라 5.5%(55~69세), 4.4%(70~79세), 3.3%(80세 이상)로 낮아진다. 넣을 때 13.2~16.5% 돌려받고 받을 때 3.3~5.5%만 내니, 그 차이만큼이 이득이고 그동안 세금 안 떼고 굴린 복리 효과가 더해진다. 그러니까 “결국 똑같다”는 생각은 틀린 거다.
여기에 한 가지 관리 포인트가 있다. 사적연금 연간 수령액 합계가 1,500만원 이하면 저 낮은 세율로 분리과세되고 끝난다(2024년 수령분부터 1,200만원에서 상향). 1,500만원을 넘으면 전액에 대해 종합과세나 16.5% 분리과세 중 선택해야 한다. 그러니 나중에 목돈을 한 해에 몰아 받기보다 수령 기간을 길게 나눠 연 1,500만원 이하로 관리하는 게 절세의 요령이다.
참고로 이 계좌들과 성격이 다른 ISA는 만기자금을 연금계좌로 옮기면 추가 세액공제가 붙는다. 예전에 ISA 활용법을 정리하면서 서민형과 일반형 사이에서 멈칫했던 이야기를 쓴 적 있는데, ISA 만기 뒤 연금으로 갈아타는 흐름까지 보면 이 세 계좌가 하나로 이어진다.
이렇게 뜯어보면 148만원이라는 숫자만 반짝이던 화면이 좀 다르게 보인다. 돌려받는 손도 있고, 잘못 깨면 뜯기는 손도 있고, 나중에 천천히 받아야 덜 내는 손도 있고. 손이 세 개쯤 달린 계좌였다.
확인 기준일: 2026년 10월 1일. 개인 상황에 따라 달라질 수 있어 신청·가입 전에 공식 기관에서 다시 확인하세요.
