검색창에 ‘ISA 계좌’를 넣고 몇 페이지를 넘기다가 멈칫했다. 어떤 글은 중개형·신탁형·일임형으로 나눠 설명하고, 어떤 글은 일반형·서민형으로 나눈다. 같은 계좌 이야긴데 왜 나누는 기준이 두 개지. 처음엔 이게 이름만 여러 개인 줄 알았다. ISA 계좌 하나 만드는데 유형이 왜 이렇게 많나 싶어서, 그날 저녁에 아이 재우고 앉아서 하나하나 뜯어봤다.
축이 두 개였다, 하나가 아니라
처음 내가 헷갈린 건 이거였다. 중개형이랑 서민형 중에 뭘 골라야 하나. 둘 중 하나만 고르는 건 줄 알았다.
아니다. 뜯어보니 둘은 애초에 고르는 자리가 다른 거였다. ISA는 ‘누가 굴리나’와 ‘세금을 얼마나 깎아주나’라는 두 개의 축이 있고, 각 축에서 하나씩 고르는 구조였다. 나무위키의 개인종합자산관리계좌 정리와 여러 증권사 비교 글을 나란히 놓고 보고 나서야 이게 눈에 들어왔다.
운용 방식은 세 가지다. 내가 직접 국내주식·ETF를 사고파는 중개형, 내가 상품을 지정하면 금융사가 대신 굴려주는 신탁형, 금융사가 알아서 굴려주는 일임형. 국내주식을 직접 담고 싶으면 중개형이 유일하고, 이게 2021년 도입 이후 지금 제일 많이 쓰인다더라. 일임형은 편한 대신 일임보수가 연 0.3~0.8% 붙어서 장기로 가면 수익률을 갉아먹을 수 있다.
여기서 중요한 게 하나 있다. 이 세 가지 운용 방식은 비과세 한도랑 아무 상관이 없다. 비과세가 얼마인지는 다음 축, 그러니까 세제 유형에서만 정해진다. 블로그 글들이 이 둘을 자꾸 섞어 써서 나도 한참을 헷갈렸는데, 알고 보니 그냥 다른 서랍이었다.
서민형이 되는지, 홈택스부터 떼봤다
세제 유형은 일반형·서민형·농어민형·국내투자형으로 나뉜다. 40대 우리 같은 사람한테 제일 중요한 건 일반형이냐 서민형이냐다.
차이가 꽤 크다. 비과세 한도가 두 배다. KB국민은행 ISA 세제 혜택 안내를 보면, 서민형은 총급여 5,000만 원 이하(또는 종합소득 3,800만 원 이하)면 가입 자격이 된다. 우리 집처럼 부부가 각자 벌면, 각자 급여가 5,000만 원 아래인 한 둘 다 서민형으로 열 수 있다. 1인 1계좌라 부부가 하나씩 가지면 비과세 한도도 각각 잡히는 셈이다.
그래서 나도 내가 서민형이 되는지부터 확인해봤다. 방법은 생각보다 간단했다. 국세청 홈택스에 로그인해서 민원증명 메뉴에서 「소득확인증명서(개인종합자산관리계좌 가입용)」를 떼면 된다. 정부24나 손택스, 일부 은행 앱에서도 발급된다고 한다. 증명서 아래쪽에 소득 요건 ‘충족/미충족’이 딱 찍혀 나오는데, ‘충족’이면 서민형으로 가입할 수 있다. 홈택스 발급 안내는 정부24 소득확인증명서 안내에서 확인할 수 있다.
참, 이미 일반형으로 가입한 사람이 서민형으로 바꾸고 싶으면 아무 때나 못 바꾼다더라. 가입한 해나 만기 연장한 해에만 변경이 된다니, 처음 열 때 서민형 되는지부터 확인하는 게 마음 편하다.
올해부터 한도가 커졌다는데
여기서 시기 이야기를 짚어야 한다. ISA는 요 몇 년 사이 제도가 계속 바뀌는 중이라, 오래된 글을 그대로 믿으면 숫자가 안 맞는다.
국회예산정책처 2025년 개정세법 자료와 여러 매체 보도에 따르면, 2025년 12월 국회를 통과한 세법개정으로 2026년부터 비과세 한도가 확대됐다. 일반형은 200만 원에서 500만 원으로, 서민형은 400만 원에서 1,000만 원으로. 연 납입한도도 2,000만 원에서 4,000만 원으로, 총 한도는 1억에서 2억으로 늘었다. ‘슈퍼 ISA’라고들 부른다더라.
한도가 커진 만큼 그 안에서 세금을 아낄 여지도 커진 셈이다. 서민형이면 순이익 1,000만 원까지 세금이 안 붙고, 그 초과분도 9.9%로 분리과세다. 일반 예금·펀드 이자에 붙는 15.4%보다 확실히 낮다.
그런데 하나 마음에 걸리는 게 있다. 금융위원회 공식 페이지나 일부 은행 안내가 아직 예전 숫자(200만/400만)를 그대로 걸어둔 곳이 있더라. 매체랑 국회 자료는 확대 시행을 확정으로 다루는데, 공식 페이지 업데이트가 늦은 것 같다. 그러니 실제로 계좌를 열기 전엔 가입하려는 금융사 최신 안내를 한 번 더 확인하는 게 안전하다. 숫자는 내가 여기 적은 걸로 단정하지 말고, 본인 소득과 그날 기준으로 꼭 확인하시라는 뜻이다.
금융위원회 ISA 주요정책문답을 보면 의무 가입기간은 3년이다. 예전 5년에서 줄었다. 3년만 유지하면 비과세가 확정되고, 그전에 원금은 페널티 없이 뺄 수 있다. 다만 3년을 못 채우고 아예 해지하면 그동안 난 이익에 일반 세율이 소급으로 붙으니, 3년은 채운다는 전제로 여는 게 맞다. 참고로 ISA를 처음 접했을 때 정리한 ISA 활용법과 서민형·일반형 사이에서 멈칫한 이야기도 예전 한도 기준이라, 지금은 위 숫자로 바꿔 읽어야 한다.
참, 2027년부터는 국내주식·펀드 배당·이자를 한도 없이 비과세해주는 ‘생산적 금융 ISA’라는 게 새로 생긴다는 이야기도 있다. 2026년 8월 세제개편안에서 나온 건데 아직 시행 전이니, 이건 “앞으로 이런 것도 생긴다더라” 정도로만 알아두면 된다.
진짜 아까웠던 건 만기 후 이 한 수
여기까지는 계좌를 여는 이야기였고, 정작 내가 무릎을 친 건 만기 다음이었다.
ISA 만기 자금을 연금저축이나 IRP로 옮기면 절세를 한 번 더 받는다. 프리즘의 만기자금 연금전환 가이드와 미래에셋증권 안내를 보면, 만기 해지 후 60일 이내에 연금계좌로 이체하면 이전 금액의 10%, 최대 300만 원이 그해 세액공제 대상에 얹힌다. 3,000만 원을 넘기면 300만 원 상한이 딱 찬다.
이게 왜 세냐면, 원래 연금저축·IRP 세액공제 한도(연 900만 원 수준)에 이 300만 원이 더해져서 한 해 최대 1,200만 원까지 공제를 노려볼 수 있는 구조가 되기 때문이다. 다만 이 한도는 매체 정리 기준이고 본인 소득·납입액에 따라 실제 공제액은 다르니, 여기서도 “그럴 수 있다더라” 정도로 받아들이고 본인 기준으로 확인하는 게 맞다. 세액공제 계산이 헷갈리면 예전에 정리한 연금저축·IRP 세액공제, 환급만 보고 넣었다 뒤늦게 안 것들을 같이 보면 감이 잡힌다.
연금저축이냐 IRP냐는 세액공제 효과는 같고 인출 자유도만 다르다. 2~3년 안에 다시 뺄 가능성이 있으면 연금저축이 낫고, 은퇴까지 안 건드릴 돈이면 IRP도 괜찮다. 나중에 연금으로 받을 때 세율이 3.3~5.5%라 ISA 자체 9.9%보다도 낮으니, 절세가 한 번 더 겹치는 그림이다.
이 대목에서 잠깐 손이 멈췄다. 자녀 교육비 큰 산 넘긴 뒤 40대 후반쯤, 이 통장이 노후 자금으로 자연스럽게 넘어가는 그림이 눈앞에 그려졌다. 아직 그때가 온 것도 아닌데 괜히 어깨가 조금 가벼워진 기분이 들었다.
계산기를 닫으니 커피가 다 식어 있었다.
