400만원과 200만원. ISA(개인종합자산관리계좌)를 다시 들여다보다가 이 두 숫자에서 손이 멈췄다. 같은 통장인데 누구는 400만원까지 세금이 0원이고 누구는 200만원까지만이란다. 두 배 차이다. 그 사이에 뭐가 있길래 이렇게 갈리나 싶어서, 내가 어느 쪽인지부터 따져보게 됐다.
서민형이라는 말에 나는 아니겠거니 했다
솔직히 처음엔 “서민형”이라는 말에 흐린 눈을 했다. 나는 아니겠거니, 일반형이겠거니 넘겼다. 아니, 정확히는 이름에서 지레 걸린 거였다. 어감상 소득이 아주 적어야 되는 줄 알았다.
그런데 기준을 보니 그게 아니었다. KB국민은행 안내에 따르면 서민형은 총급여 5,000만원 이하 근로자, 또는 종합소득금액 3,800만원 이하 사업자면 해당된다. 5,000만원이면 생각보다 많은 사람이 들어온다. 외벌이 집의 소득 없는 배우자, 파트로 일하는 경우, 자영업 하는데 신고소득이 그리 크지 않은 경우까지. 내가 “나는 당연히 일반형”이라고 넘겼던 게 무색해졌다.
정리하면 ISA는 소득 요건에 따라 이렇게 나뉜다.
| 유형 | 소득 요건 | 비과세 한도 |
|---|---|---|
| 일반형 | 만 19세 이상 거주자(금융소득종합과세 대상자 제외) | 200만원 |
| 서민형 | 총급여 5,000만원 이하 또는 종합소득 3,800만원 이하 | 400만원 |
| 농어민형 | 종합소득 3,800만원 이하 농어민 | 400만원 |
서민형으로 가입하거나 전환하려면 홈택스나 은행 앱에서 “소득확인증명서(개인종합자산관리계좌 가입용)”를 발급받아 내야 한다. 증빙을 못 하면 자동으로 일반형이 된다. 유형 변경은 가입한 해나 만기 연장하는 해에만 되니까, 나처럼 “나중에 바꾸지 뭐” 하고 있으면 그해가 지나가버린다.
세금 0원이라는 말이 얼마짜리인지 계산해봤다
한도가 200만원이냐 400만원이냐가 왜 중요한지, 그냥 숫자로만 보면 감이 안 온다. 그래서 직접 대입해봤다.
일반 예·적금이나 펀드는 이자·배당에 15.4%(소득세 14% + 지방소득세 1.4%)가 붙는다. 손실이 나든 말든 이익 난 것에만 떼간다. 반면 ISA는 계좌 안에서 이익과 손실을 합산한 순이익 중, 비과세 한도까지는 세금이 0원이다. 서민형이라면 그 한도가 400만원.
금융위원회 정책문답을 보면, 비과세 한도를 넘긴 초과분도 일반 과세가 아니라 9.9%(소득세 9% + 지방소득세 0.9%)로 분리과세된다. 이게 두 번째 장치다. 5년 굴려서 순이익 400만원이 났다고 치면, 일반 계좌였을 땐 400만원의 15.4%인 61만원쯤을 세금으로 냈을 거다. ISA 서민형이면 그 400만원이 전액 비과세라 세금이 0원. 61만원이 통째로 내 손에 남는 셈이다.
그러니까 “세금 0원”이라는 말이 막연히 좋은 게 아니라, 5년 동안 커피 몇십 잔 값 이상은 확실히 아끼는 얘기였다. 분리과세는 여기서 하나 더 있는데, ISA 순이익은 금융소득종합과세(연 2,000만원 초과분에 최고 49.5%까지 누진되는 그것)에서 아예 빠진다. 금융소득이 큰 사람일수록 이 부분이 커진다는데, 나 같은 평범한 살림엔 우선 비과세 한도 쪽이 훨씬 체감된다.
3년 묶인다는 말에 겁먹었는데, 알고 보니 원금은 뺄 수 있더라
ISA에서 제일 오래 망설였던 게 이 대목이었다. 의무가입기간 3년. 목돈을 3년이나 묶어둔다는 게 애 키우는 집엔 부담이다. 갑자기 큰돈 나갈 일이 언제 생길지 모르니까.
그런데 미래에셋증권 ISA 안내를 비롯한 증권사 설명을 보다가 오해가 풀렸다. 3년 안에 계좌를 통째로 깨면 그동안 받은 비과세·9.9% 혜택이 취소되고 15.4%가 소급 적용되는 건 맞다. 하지만 계좌를 유지한 채 납입 원금 범위 안에서는 자유롭게 인출이 된다. 예를 들어 원금 2,000만원에 수익 400만원이 붙어 2,400만원이 됐다면, 원금 2,000만원은 빼도 혜택에 영향이 없고 수익 400만원만 계좌에 두면 된다. “3년 완전히 묶인다”가 아니라 “혜택 유지하려면 3년은 안 깬다, 대신 급하면 원금은 뺀다”에 가까웠다.
납입한도도 부담 없는 편이다. 연 2,000만원, 총 1억원까지. 올해 다 못 채운 한도는 다음 해로 이월되니까 올해 1,000만원만 넣었으면 내년엔 최대 3,000만원까지 가능하다. 매달 자동이체로 조금씩 넣든, 상여금 나올 때 목돈으로 한 번에 넣든 상관없다.
3년을 채운 뒤엔 언제 해지하든 혜택이 유지된다. 사망·해외이주·퇴직·폐업·3개월 이상 입원 같은 부득이한 사유는 3년 전이라도 특별해지로 인정돼 혜택을 지킬 수 있다는데, 이건 서류를 따로 내야 하는 예외라 기본값으로 기대할 건 아니다.
만기 자금을 연금계좌로 옮기면 한 번 더 돌려받는다
ISA를 다시 보게 된 결정적인 이유가 사실 이거였다. 만기 자금으로 절세를 한 번 더 받는 구간이 있다.
뉴스토마토 보도와 미래에셋증권 안내를 보면, ISA 만기(또는 해지) 후 60일 이내에 그 자금을 연금저축이나 IRP로 옮기면 이전금액의 10%(최대 300만원)를 그해 연금계좌 세액공제 한도에 추가로 얹어준다. 3,000만원을 옮기면 300만원 한도를 꽉 채우는 셈이다.
연금계좌 세액공제율은 총급여 5,500만원 이하(종합소득 4,500만원 이하)면 16.5%, 넘으면 13.2%. 그러니 여기에 얹은 추가 한도만큼도 그 비율로 환급이 늘어난다. 한 보도 사례에서는 연 900만원 세액공제만 받던 사람이 ISA 만기자금 3,000만원을 추가로 이전해 대략 50만원쯤 더 돌려받는 걸로 나왔다. 정확한 금액이야 소득과 상황에 따라 다르겠지만, “만기 되면 그냥 해지”가 아니라 “만기 되면 60일 안에 연금계좌로 이전”이라는 동선 하나만 챙겨도 돈이 더 남는다는 게 핵심이다.
이 부분은 연금저축·IRP 얘기랑 바로 이어지니까, 세액공제 구조가 헷갈리면 연금저축펀드·IRP로 900만원 채우면 얼마 돌아오는지 따져본 글을 같이 보면 그림이 잡힌다.
참, 요즘 뉴스에서 ISA 비과세 한도를 500만원·1,000만원으로 대폭 늘리고 국민성장 ISA·청년형 ISA를 새로 만든다는 얘기가 돈다. 이건 정부가 2026년 초에 그렇게 바꾸겠다고 발표한 단계이지, 아직 국회 통과가 남은 논의 중인 안이다. 2026년 7월 현재 실제 적용되는 건 위에 쓴 현행 수치(서민형 400만원, 연 2,000만원 등)이니까 지금 가입한다면 현행 기준으로 계산하는 게 맞다.
마무리
결국 나는 서민형에 해당하는데도 이름값에 지레 넘겨버렸던 거였다. 두 배짜리 한도를 스스로 걷어찰 뻔한 거지. 진작 소득확인증명서 한 번만 떼봤으면 될 걸.
